Checkliste Bilanzvorbereitung

Damit der Jahresabschluss zügig vonstatten gehen kann, sollten folgende Unterlagen und abgestimmte Konten zur Verfügung stehen:

1. Abstimmung des Sammelkontos für unklare Buchungsfälle: muss auf 0 sein
2. Anlagenzugänge: Auflistung und Kopien aller Eingangsrechnungen
3. Anlagenabgänge: Auflistung
4. Wertpapier-Depotauszüge in Kopie
5. Kundenforderungen: OP-Listen, Buchungen im Folgejahr, Rechtsanwaltsbriefe, Anmeldungen bei Kreditschutzverbänden, Konkurseröffnungen
6. Lieferantenkonten: OP-Listen
7. Kassa: Übereinstimmung des FiBu-Kontos mit Kassabuch?
8. Bank- und Darlehenskonten: letzter Bankkontoauszug in Kopie
9. Finanzamt-Verrechnungskonto: Wurde Verrechnungskonto, USt-Zahllastkonto, Verrechnungskonto LSt abgestimmt?
10. Vergleich GKK-Verrechnungskonto mit dem letzten Auszug der GKK
11. Löhne- und Gehälter: Lohnkonten mit FiBu verglichen?
12. Instandhaltungsaufwendungen: Sind Aufwendungen enthalten, die eventuell zu aktivieren sind?
13. Betriebsprüfungskorrekturen eingebucht?
14. Daten für den Anhang:
    1. Gesamtverbindlichkeiten
       • mehr als 5 Jahre Restlaufzeit
       • mehr als 1 Jahr Restlaufzeit
       • mit dinglichen Sicherheiten
       • Besicherungsart
    2. Haftungsverhältnisse: Wechselhaftungen, Bürgschaften, Pfandrechte
    3. Vorschüsse, Kredite und eingegangene Haftungsverhältnisse für Geschäftsführer und Aufsichtsratsmitglieder
    4. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
       • davon Arbeiter
       • davon Angestellte

Stand: 2. Jänner 2012

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